买保险少缴个税 税优健康险着数知多少

2016-01-12 16:41:14    类别:保险    650次浏览    
买保险少缴个税 税优健康险着数知多少


■制图/廖木兴



■新快报记者 李驰
随着“新国十条”和商业健康险个人所得税(下称“税优健康险”)试点政策相继出台,商业健康险迎来一次进阶良机。按照政策要求,今年元旦起,包括广州在内的31个城市就已启动试点工作,当前一些保险公司也正为即将面世的税优健康险做预热。
对于纳税人或普通消费者来说,最为关心的想必是这个“新生”健康险能节省多少钱,而在保障方面具体又会侧重哪方面以及其他一些细节问题。尽管各家保险公司 的产品都还没面世,但可以根据保监会披露的示范条款确定大致的保障责任和保障力度。相比传统的医疗保险等险种,本次税优健康险还在“带病投保”上有所突 破。
A 保费税前列支,月入万元1年可省480元
以前大家购买商业健康险用的是税后收入,而即将面世的税优健康险,投保费用将在税前列支,即通过提高个人所得税起征点的方式,少缴纳部分个税。
按照监管层相关文件规定,对于个人购买税优健康险的支出,允许在当年按照年均2400元的限额予以税前扣除,保费超过2400元的部分不得税前扣除。一年 2400元的额度,分布到每个月的列支额度就是200元。当前,个人所得税的起征点是3500元,在健康险税收优惠政策之下,该起征点最高将达到3700 元。
新快报记者简单测算,以购买税优健康险保费刚好为2400元为例,对于扣除五险一金后月入10000元的白领来说,每年可以享受480元的优惠额度,这也意味着投保税优健康险变相便宜了20%。
据悉,允许税前扣除符合规定的商业健康险支出的对象是:“试点地区取得工资薪金所得或连续性劳务报酬所得个人,以及个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者、个人独资和合伙企业投资者。”
B 销售还需等待,险企已经为产品做预热
按照文件要求,从2016年1月1日起,商业健康保险个人所得税优惠政策正式启动,试点地区包括广州、北京、上海等31个城市。
新快报记者了解到,包括平安人寿、中国人寿、阳光人寿、太平洋人寿等在内的7家险企,已通过税优健康险信息平台系统验收,成为有资质提供税优型健康险解决方案和产品的险企,而且这些险企也正按流程进行申报并等待保监会批复。
新快报记者近日向太平洋人寿广东分公司、平安人寿广东分公司等多家险企求证,其确有推动税优健康险,但具体销售细节和产品费率还需监管层下发文件。
事实上,部分保险公司近期正在微信平台上做预热,标注产品将于1月上市。记者获取的一份税优健康险宣传信息显示,该产品除了每月200元限额的税前列支,还有“无免赔额、无等待期、医保目录内外都可赔付”等多重条款。
C 采取万能险方式,医疗保额不低于20万
上月,财政部、国家税务总局、保监会下发了《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》(下称“《通知》”),其披露了ABC三份不同的示范条款,险企需参照示范条款开发个人税优健康险,并上报保监会审批。
据悉,ABC条款分别适用于有社保(住院及门诊+特定门诊+慢病门诊);有社保、对大额医疗费用保障有需求人群(住院及门诊+特定门诊);无社保人群(住 院及门诊+特定门诊+慢病门诊)。从中可以发现,本次推行税收优惠的健康险,实际上保障的是医疗保障(与重疾险、护理险等同属于健康险范畴),主要报销住 院和门诊两块。
本次个人税优健康险产品主要采取万能险方式,包括医疗保险和个人账户两项责任。在保障方面,税优健康险提供住院医疗费、住院前后门诊医疗费、6种特定疾病门诊(恶性肿瘤放射治疗、血液透析等)、3种慢性病(糖尿病、高血压、冠心病)门诊费报销。
此外,医疗保险的年保险金额不得低于20万元,累计保障额度不少于80万,且每年医疗保险简单赔付率不得低于80%。如果低于80%,差额部分返还到被保险人个人账户中。
D 可以带病投保,提交保单凭证享受税优
税优健康险最大的一个特点是可以“带病投保”。据悉,凡年满16周岁,投保时正参加公费医疗或基本医疗保险且连续缴税满一年的人群,符合投保要求。
按照“保本微利”的经营原则,险企不得因被保险人既往病史拒保,并保证续保至被保险人法定退休年龄。如果投保时已经参加补充医疗保险,被保险人需要提供已参加补充医疗保险的证明及补充医疗保险的保险责任明细。

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